關于企業的基本戶和一般戶，你了解多少？

 

 

企業可以開設哪些銀行結算賬戶？

 

如果按照用途來分類的話，企業可以開設的銀行結算賬戶一共有四類：

 

基本存款賬戶：就是通常所說的基本戶，用于企業日常的轉賬結算、現金收付結算；

 

一般存款賬戶：通常所說的一般戶，企業的部分結算需要通過一般存款賬戶，比如從基本戶以外的銀行有借款的，或者為了享受基本戶以外的銀行特色服務（業務范圍廣、結算速度快、規避同一家銀行的風險等等）；

 

專用存款賬戶：顧名思義，專用戶的用途就是專款專用，企業開設專用戶的時候還須出具相關部門的批文或證明；

 

 

臨時存款賬戶：用于辦理企業臨時經營活動的結算，開設臨時戶要確定其有效期限。

 

注意

 

 

1. 一個企業只能有一個基本戶，在開了基本戶的基礎上才可以開立多個一般戶（類似于電話卡的主卡和副卡的關系），開立時需提供相關的依據、文件；通過基本戶的每筆核算業務，企業都要詳細記錄；

 

2. 以上四類銀行賬戶中，只有一般戶不得辦理現金提取業務。在實際工作中，如果企業確實急需從一般戶支出現金的，可以填開轉賬支票轉到個人戶，再通過個人戶提取現金。專用存款賬戶能否支取現金要視情況而定。

 

基本戶與一般戶的開立流程

 

這里以建設銀行為例。

 

先開立基本戶，才能開立一般戶：

基本戶開立成功后，可以開立一般戶了，流程也相對較簡單，不用報送人行審批，等待時間也相對較短：

據lolo的了解，開立基本戶要準備的資料一般包括：

 

營業執照原件、含股東組成情況及其前面的公司章程、股東材料（個人身份證復印件或單位的營業執照復印件及其法定代表人的身份證復印件）、法人和經辦人的身份證原件、公章、財務章、法人章。

 

開立一般戶除了需要上述資料外，還需要提供開戶許可證，如果開戶公司為分支機構，還需要提供總公司的相關資料。
 

常見問答

 

1. 基本戶和一般戶可以在同一家銀行開立嗎？

 

通常不在同一個銀行營業點。建議開立前咨詢下銀行。

 

2. 對公轉賬是轉到基本戶還是一般戶？

 

建議轉到基本戶，前文已經說過在一般戶和基本戶中，只有基本戶可以辦理現金支取。

 

3. 基本戶如果一直沒有轉賬進來，有什么影響嗎？

 

無論是基本戶還是一般戶，都會在稅局進行備案，在強大的金稅三期系統下，公司賬戶上的每一筆款項都受到監控。基本戶一直沒有存錢，沒有收入就意味著沒有納稅，也沒有工資薪金等正常的費用成本支出，自然會引起稅局注意，等著被稽查吧。

 

4. 我們公司都是銷貨開發票，收入進公戶，然后提到法人私戶，等到需要繳稅或是付款的時候法人再轉來，基本上公戶不留錢，這樣有風險嗎？

 

當然會有風險了，這是挪用資金，違反了《公司法》的相關規定了。詳情請見《公司法》。

 

5. 企業可以開辦零余額賬戶嗎？

 

零余額賬戶是指財政部門為本部門和預算單位在商業銀行開設的賬戶，用于財政直接支付和財政授權支付及清算。企業不可以開辦零余額賬戶，這是屬于行政事業單位下的內容。

 

6. 員工自己用微信購買的東西，拿回公司報銷，可以用基本戶報銷給她嗎？可以做賬嗎？

 

員工為公司墊付發生的相關經營費用，可以報銷，按報銷的賬務處理記賬。

 

7. 基本戶轉私戶怎么走賬？

 

支付給個人的，轉賬到個人賬戶的款項應當確認計入應付賬款，如果是支付其他代墊費用的應當記入到其他應付款。

 

8. 如果要注銷基本戶，該怎么做？

 

 

要準備的資料一般包括公章、法人章、財務章，開戶許可證，支票，銷戶申請書，企業注銷通知書，法人授權委托書，法人和受托人的身份證，等等。如果基本戶上還有余額，也要轉出去，最后等人行審批通過。不同銀行辦理手續大同小異，建議注銷前咨詢銀行所需的詳細資料。

 

實際中受政策影響，不同銀行對要提供的資料可能不同，各位開戶前可詳細咨詢當地銀行。